Przyczyny i warunki niewypłacalności i upadłości

upadłości lub niewypłacalność firma Jest ona definiowana przez jego niezdolność do pełnego spełnienia przyjętych zobowiązań finansowych oraz spłatę bieżącego zadłużenia płatności obowiązkowych.

Zarejestrowana osoba prawna może być ogłoszona upadłość dopiero po decyzji sądu arbitrażowego wyjaśnić przyczyny upadłości przedsiębiorstwa oraz liczbę obowiązkowych procedur, których celem jest „odzysk” firmy. Tylko wtedy, gdy takie procedury nie przyniosły pozytywnych rezultatów, firma jest w stanie upadłości. Procedura uznania niewypłacalności jest tylko jednym z narzędzi do restrukturyzacji gospodarki, które mogłyby pomóc firmie wyjść z sytuacji kryzysowej.

Zgodnie z ogólną zasadą, z niewypłacalnością dłużnika spowodować błędy w prowadzeniu działalności gospodarczej.

Ale nie tylko to może spowodować niewypłacalność.

Video na „obywateli upadłościowe: dobre czy złe dla człowieka?”

Rodzaje niewypłacalności finansowej

W tym momencie prawnicy i ekonomiści mają kilka rodzajów niewypłacalności:

1. Prawdziwe bankructwo. Ta niezgodność występuje, gdy firma nie jest w stanie przywrócić jej wiarygodność i wypełnienia zobowiązań płatniczych z tytułu utraty kapitału. Jeśli poziom jest do dyspozycji kapitału spółki spadnie do katastrofalnego znak a firma nie może dalej prowadzić skuteczną działalność gospodarczą, może rozpoznać jej upadłość.
2. bankructwo techniczne. Jeśli firma ma znaczący przeterminowanych należności, co znacznie przekracza kwotę do zapłaty oraz kwotę do dyspozycji majątku spółki jest znacznie większa niż zobowiązań finansowych przedsiębiorstwa, tego rodzaju awarii jest opisany jako bankructwa technicznego. Zazwyczaj nie prowadzi do niewypłacalności bankructwa firm prawnych i właściwego zarządzania kryzysowego mogą pomóc firmie przezwyciężyć trudne czasy.
3. Celowe (karnej) upadłości. Z pomocą sztucznej niewypłacalności występuje nieuczciwej przepadek mienia. Najczęściej pojawia się w sposób podobny do wrogiego fuzji lub przejęcia firm. Dla tego typu awarii powoduje wzrost zamierzonego kierunkiem niewypłacalności spółki lub umyślne wyrządzenie szkody gospodarcze w wyniku celowo niekompetentnego zarządzania gospodarczego.
4. fikcyjne bankructwo. Firma fałszywie ogłosił upadłość w błąd wierzycieli. Odbywa się to w celu uzyskania odroczenia płatności i zobowiązania kredytowe lub mających na celu zmniejszenie rachunków płatnych. Takie działania przez prawo Federacji Rosyjskiej ścigane.

Filmy na temat „Ocena firm deweloperskich w procesie zarządzania arbitrażowego”

Istnieje inna klasyfikacja niewypłacalności, które pochodzą z przyczyn upadłości, które doprowadziły firmę do kryzysu.

Czynniki prowadzące do bankructwa

Obecnie nie ma jednego powszechnie przyjęta klasyfikacja przyczyn niepowodzenia przedsięwzięcia nie istnieje. Jednak niektóre z najczęstszych warunkach można opisać w następujący sposób:

1. Niewystarczające fundusze własne instytucji kredytowych i niepowodzenie firmy do dalszego finansowania. Zazwyczaj taka sytuacja występuje, gdy firma jest zbyt mała jak na normalnym poziomie działalności finansowej w aktywach obrotowych. Prowadzi to do zaburzenia równowagi długu do kapitału własnego, gdy pożyczone środki są o wiele lepsze pod względem tych, które należą do tej samej firmy. W konsekwencji zmniejsza zaufanie instytucji kredytowych powinny być odrzucone nowych kredytów, firma jest w stanie upadłości.
2. Nieodpowiednia organizacja aktywów zaangażowanych w obrót i niskiej jakości przepływów pieniężnych. Zazwyczaj Podobny problem pojawia się, jeśli zarząd spółki jest niekontrolowana i niesymetryczne działalności gospodarczej (co do zasady, taka sytuacja jest zbyt szybkiej i agresywnej ekspansji przedsiębiorstwa). Często Podobny problem powstaje w firmach sprzedających towary lub usługi na kredyt z niewielkim monitorowania skuteczności opóźnień płatności (raty). W tej sytuacji, pożyczki oferowane są niepotwierdzonych klientów i klientów, których możliwości finansowe są bardzo wątpliwe. Również takie powody obejmują organizację upadłości zbyt dużej ilości pieniędzy zainwestowanych w aktywa długoterminowe.
3. Znacznego pogorszenia stanu przedsiębiorstwa w planie finansowym. Te zaburzenia obejmują niską rentowność organizacji, jej niestabilności finansowej, pogłębianie dla jakiegokolwiek powodu niewypłacalności.
4. Brak konkurencyjności swoich produktów. Czynnik ten jest bardzo charakterystyczny dla rynku rosyjskiego, gdy wdrażane produkty korporacyjne niekonkurencyjne na rynku z powodu przestarzałych urządzeń, na których są wykonane, albo z powodu technicznie przestarzałe cyklu produkcyjnego, co może prowadzić zarówno do wzrostu kosztów towarów, a także do pogorszenia jego jakości. A więc nie może konkurować na rynku.

błędy w zarządzaniu, prowadzące do bankructwa

Oprócz powyższych czynników, w założeniu, na którym spółka może ogłosić upadłości, ukrywając się w błędach popełnionych w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej. Należą do nich:

1. Obecność nieefektywnego systemu alokacji budżetu i nieprzemyślane planowania strategicznego (lub jej brak). W przypadku braku skutecznego systemu zarządzania firmami planowania alokacji budżetu nie można przewidzieć działalności gospodarczej, nie są w stanie dokonać właściwego balansu pomiędzy wydatkami i przychodami spółki. Wszystko to prowadzi do niemożności terminowego pojednania rzeczywistych wyników z planowanymi działaniami spółki i braku decyzji, które mogą zneutralizować ofensywne skutki nieprzewidzianych zmian.
2. Formacja błędne kosztu sprzedanych towarów (usług), a ostra konkurencja na rynku. Zazwyczaj te problemy pojawiają się, gdy firma ma zbyt aktywnie, aby zwiększyć swój udział w rynku lub wprowadzenia nowych usług (produktów). Zazwyczaj w takich warunkach, zarząd spółki celowo zaniża koszt wytworzenia sprzedanych produktów lub marketingu popełnia błąd, gdy oryginał kalkulacji kosztów produkcji i sprzedaży towarów, co prowadzi do powstawania błędnych cen. Dla takich nieścisłości czołowych i błędnej analizy wpływu planowanych wielkości produkcji i sprzedaży produktów na jego cenę.

Wideo na „Zeszyt III Ocena prawdopodobieństwa bankructwa”

Rodzaje organizacji upadłościowego, w zależności od przyczyn niewypłacalności

Na podstawie powyższych przyczyn upadłości firmy można podzielić na kilka grup:

1. bankructwo biznes lub niewypłacalność organizacji związanej z nieefektywnego prowadzenia działalności gospodarczej, niewłaściwej strategii marketingowej lub nieprawidłowego podziału dostępnych zasobów przedsiębiorstwa.
2. upadłości lub niewypłacalności właściciela firmy z powodu niewystarczających środków na inwestycje niezbędne dla normalnego funkcjonowania przedsiębiorstwa, gdzie istnieją wystarczające zasoby kapitału i zasobów pracy, właściwą politykę marketingową i popytu na rynku produktów firmy.
3. produkcja upadłości lub niewypłacalności spółki, która doprowadziła do zbierania pierwszych dwóch czynników i braku konkurencyjności wytwarzanych towarów.
4. Zarządzanie lub bez skrupułów Smash-up firmy, w wyniku działań podejmowanych przez niepiśmiennych lub uchylanie się od menedżerów z wykonywania swoich obowiązków.

Niektórzy ekonomiści są podawane z podziałem niewypłacalności przedsiębiorstw, w zależności od przyczyn, które doprowadziły do ​​niewypłacalności organizacji. Należą do nich:

• niewypłacalność ekonomiczny;
• niewypłacalność przedsiębiorstwa;
• formalna niewypłacalność prawny;
• Niepowodzenie przekształcając upadłości;
• bankructwo.

Eksperci uważają, że taki podział jest najbardziej szczegółowe, w pełni odzwierciedla poglądy same organizacje niewypłacalny i tło, które doprowadziły do ​​tej sytuacji.

Lista rodzajów niewypłacalności jest nie tylko do klasyfikacji procesu i wybór najbardziej właściwe dla spółki z sytuacji kryzysowej, ale także do określania stopnia zaawansowania procesu, który jest organizacją (jest również konieczne dla prawidłowego wyboru działań, które przyczynią się do ożywienia spółki).

W tym momencie rozróżnić etapy procesu:

1. Ukryty etap bankructwo charakteryzuje się brakiem ekonomicznej spółki.
2. Etap niestabilności finansowej charakteryzujący biznesu i formalnej upadłości prawnej.
3. Wyraźne bankructwo określa jednoczesnej obecności obu powyższych warunków.

Czynniki zewnętrzne i wewnętrzne, które doprowadziły do ​​kryzysu

Wszystko razem powody prowadzące do upadłości spółki, musi być podzielona na zewnętrzny (do których zarząd spółki nie jest w stanie wpływać na urządzenie) i wewnętrznych (w zależności od działalności gospodarczej organizacji). Jak zauważono w literaturze, kwestia gospodarki, równowaga zewnętrzna zapewnia wypłacalność rynku, równowaga wewnętrzna zależy od rentowności produkcji i równowaga między równowagi zewnętrznej i wewnętrznej zapewnia stabilność finansową. Na podstawie tych zarzutów, a utworzone rentowności podmiotu.

W zależności od charakteru czynników, które doprowadziły do ​​niewypłacalności spółki naśladują rodzaje upadłości:

1. Specyficzne upadłość spółki. Termin ten jest stosowany, gdy organizacja funkcjonuje w warunkach zrównoważonej, stabilnej gospodarki, ale z przyczyn subiektywnych, nie był w stanie spełnić swoich zobowiązań finansowych.
2. Masa upadłości organizacji. Termin ten odnosi się do zjawiska, w którym przedsiębiorstwa wykonywać swoje działania w warunkach kryzysu gospodarczego w kraju lub na świecie w ogóle, a warunki, które prowadzą do ich niewypłacalności, są niezależne od działalności w firmie.

czynniki balance

Czynniki, które decydują o równowagę wewnętrzną i zewnętrzną, jest wiele. Głównymi czynnikami równowaga zewnętrzna może być przypisane są następujące:

• charakterystyka podaży i popytu;
• charakter spowolnienia gospodarczego (sezonowy) oraz struktury przemysłu;
• Stabilność ceny;
• indywidualizacja produktów;
• liczba segmentów, które są obecne w tym sektorze;
• Charakterystyka aktywów spółki.

Czynniki równowagą obejmują następujące cechy:

• kontrolować podejście do organizacji przedsiębiorstwa;
• sytuacja z kosztami w przemyśle;
• zajęte udziału w rynku;
• Cykl życia produktów.

Zrównoważyć czynniki równowagi zewnętrznej i wewnętrznej organizacji zapewnienia spójności, natomiast ich brak równowagi może prowadzić do upadłości spółki.

Dla stabilnego funkcjonowania firmy jest niezbędne do właściwego zrozumienia samej instytucji niewypłacalności, czyli proces i jaki cel przeznaczona jest do osiągnięcia. Jeśli założenia, które doprowadziły do ​​niewypłacalności organizacji zostaną dokładnie zbadane i błędy pod uwagę, wówczas procedura uznania niewypłacalności pomogą podjąć firmę z kryzysu. Należy podjąć Przyczyny awarii okłamywać odpowiedzi na pytanie, jakie działania w celu zapewnienia, że ​​w przyszłości korzystnych zmian w organizacji.

Jeśli sama upadłość postrzegana źle, biorąc pod uwagę problem jednostronny, podejmując błędne decyzje taktyczne, to w niedalekiej przyszłości będzie przejawiać niekorzystne i szkodliwe skutki.

Konkretne przyczyny niewypłacalności przedsiębiorstwa w Rosji

Mówiąc o przyczynach niewypłacalności finansowej organizacji w Rosji, należy brać pod uwagę nie tylko ogólnych trendów na rynku światowym, ale także specyficzne warunki naszego kraju, a niektóre z czynników wpływających na procesy gospodarcze za granicą w rosyjskich realiach mają niewielką wartość. Inni, praktycznie ignorowane w świecie, dla firm krajowych są fundamentalne.

Ekonomiści, którzy analizują pozycję rynkową w Rosji, jednym z głównych czynników zewnętrznych, które prowadzą do przedsiębiorstwa postępowanie upadłościowe, zadzwonić pod następujące cechy:

• stan gospodarki jako całości;
• skupić polityki publicznej na temat funkcji fiskalnych i wyjątkowo bezmyślne postawy wobec zachęta i dystrybucji funkcji państwa;
• niedoskonałość istniejącego prawodawstwa i ogólna niestabilność polityki finansowej i kredytowej państwa.

Należy wspomnieć, że są to szacunki zachodnich ekspertów, nie są one aksjomat i ogólnie kontrowersyjne. Należy jednak zauważyć, że niektóre prawdy w tych wnioskach są.

Duży wpływ zewnętrzny na stabilność rosyjskich przedsiębiorstw mają społeczno-polityczne czynniki: ogólny niski poziom dochodów ludności, brak wykwalifikowanych specjalistów, problemy demograficzne. Znaczny wpływ jest renderowany i brak doświadczenia anty-recesji zarządzania przedsiębiorstwa, nieprzygotowanie kadry kierowniczej, nieefektywna regulacja procesów zarządzania przedsiębiorstwem kryzysowych. Wszystko doświadczenie w Europie i Ameryce, zgromadzone w ciągu dziesięcioleci, Rosja będzie tylko zrozumieć.

Ale w naszym kraju istnieją również czynniki, które są typowe tylko dla Rosji, a także w walce z nich uzbrojony z obcymi wiedzy nie będzie działać. Te wpływy zewnętrzne na rynku rosyjskim są:

• brak odpowiednich warunków rynkowych, ram prawnych działalności gospodarczej;
• niezabudowana infrastruktury różnych rodzajów przedsiębiorstw;
• niski poziom konkurencyjności produktów, nie tylko na rynkach zagranicznych, ale także w całym kraju;
• Obecność w krajowych przedsiębiorstw monopolistycznych na rynku.

Specyficzne warunki wewnętrzne prowadzące do upadłości przedsiębiorstwa w Rosji

Jednak poważne mogą być czynniki zewnętrzne, które doprowadziły do ​​upadku rosyjskich przedsiębiorstw, jednak należy zauważyć, że upadłej firmy często dać to czynniki wewnętrzne, które mają niezwykle negatywny wpływ na aktywność gospodarczą jednej organizacji, a także na gospodarkę jako całość.

Najczęstsze czynniki prowadzące do upadłości przedsiębiorstwa w Rosji:

czynniki logistyczne, które prowadzą do zmniejszenia efektywności wykorzystania zasobów materialnych i zdolności produkcyjnych środków trwałych. Powody te obejmują:

• bardzo słabe przedsiębiorstw logistycznych o wysokim poziomie moralnym i fizycznym amortyzacji środków trwałych;
• Niedobór roboczych funduszy kapitałowych i niski poziom ich obrotów.

Filmy na temat „Jak rozpoznać sztuczne wierzyciela w upadłości organizacji?”

Czynniki organizacyjne, które powodują nieracjonalnie wysokie koszty w produkcji i sprzedaży, co prowadzi do utraty konkurencyjności. Z podobnych powodów, postanowił przypisać następujące cechy:

• nieefektywne i nieracjonalne organizacja procesów produkcyjnych;
• brak przejrzystości finansowej kosztów, co prowadzi do niemożności właściwego zarządzania;
• poziom kosztów stałych współmierne z wyników pracy;
• Użyj techniki zarządzania konserwatywne;
• zarządzanie analfabetyzm (lub dążenie do osobistych potrzeb i interesów ze szkodą dla interesów organizacji), która często prowadzi do zawarcia transakcji wątpliwe celowości;
• Brak zgodności z warunkami, w wyżej wspomnianych narzędzi (na przykład, awaria zasilania środków materialnych).

Ponadto można zauważyć również takie czynniki społeczno-ekonomiczne, takie jak zaniedbanie innowacji i nowych technologii w produkcji i działalności przedsiębiorstwa jako całości lub niewystarczające szkolenia. Ale są przyczyny leżące u podstaw upadłości.